Как заполнять расчет 6-НДФЛ при погашении задолженности по выплате зарплаты за 2020 год в течение 2021 года?
Добрый день, уважаемые форумчане!
На конец 2020 г. образовалась задолженность по выплате зарплаты сотрудникам, которая была погашена в течении 2021 г. Суммы выдавались частями, не ровно по задолженности сотруднику за месяц. Для простоты расчета в своем вопросе буду считать, что была начислена только зарплата, без больничных, отпусков и пр,
После того, как зарплата за 2020 г. была полностью выплачена, сдала корректирующие справки 2НДФЛ, а по заполнению и корректировке 6НДФЛ возникли вопросы.
Ниже в таблице суммы - НДФЛ удержанный при выплате з/п за соответствующий период (записала не все суммы и даты)
При заполнении Раздела 1 6НДФЛ за 2021 г. я учитывала соответствующие даты и суммы удержанного НДФЛ, не корректируя 6НДФЛ за 2020 г.
По итогам 2021 г имею следующие данные:
Начислено работникам за 2021 г. 11 538 461,54 (стр. 110) ; НДФЛ начисленный 1 500 000,00 (стр. 140)
А вот строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный...
2НДФЛ за 2021 г. по работникам: Начислено 11 538 461,54; НДФЛ начислен: 1 500 000 ; Удержан/перечислен 1220 000 опять не до конца выплатили
Прошу совета, как правильно сделать:
Скорректировать 6НДФЛ за 4 кв 2020 и туда добавить все выплаты по месяцам за 2020 г., соответственно выдернув их из 6НДФЛ за 2021 г.
Или оставить как есть, но возможно, форма не пройдет логический контроль...
На конец 2020 г. образовалась задолженность по выплате зарплаты сотрудникам, которая была погашена в течении 2021 г. Суммы выдавались частями, не ровно по задолженности сотруднику за месяц. Для простоты расчета в своем вопросе буду считать, что была начислена только зарплата, без больничных, отпусков и пр,
После того, как зарплата за 2020 г. была полностью выплачена, сдала корректирующие справки 2НДФЛ, а по заполнению и корректировке 6НДФЛ возникли вопросы.
Ниже в таблице суммы - НДФЛ удержанный при выплате з/п за соответствующий период (записала не все суммы и даты)
| Дата | за 2020 | за 2021 |
| 31.03.21 | 100 000 | |
| 10.04.21 | 100 000 | 50 000 |
| 13.05.21 | 150 000 | 170 000 |
| Итого | 1 350 000 | 1 220 000 |
По итогам 2021 г имею следующие данные:
Начислено работникам за 2021 г. 11 538 461,54 (стр. 110) ; НДФЛ начисленный 1 500 000,00 (стр. 140)
А вот строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный...
2НДФЛ за 2021 г. по работникам: Начислено 11 538 461,54; НДФЛ начислен: 1 500 000 ; Удержан/перечислен 1220 000 опять не до конца выплатили
Прошу совета, как правильно сделать:
Скорректировать 6НДФЛ за 4 кв 2020 и туда добавить все выплаты по месяцам за 2020 г., соответственно выдернув их из 6НДФЛ за 2021 г.
Или оставить как есть, но возможно, форма не пройдет логический контроль...
Comments
-
Добрый день,Цитата: Скорректировать 6НДФЛ за 4 кв 2020 и туда добавить все выплаты по месяцам за 2020 г., соответственно выдернув их из 6НДФЛ за 2021 г.Нет, конечно, удержанный НДФЛ в Разделе 1 и Разделе 2 6-НДФЛ отражается на дату удержания.Цитата: В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога,удержанная за последние три месяца отчетного периода....В поле 160 - общая суммаудержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.Цитата: Или оставить как есть, но возможно, форма не пройдет логический контроль...На мой взгляд у вас все верно заполнено. Почему вы решили, что форма не пройдет контроль?
-
Марина, добрый день! Спасибо за Ваш ответ.
Сбило с толку, что " строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный..." И, что в справках 2НДФЛ за 2021 г. суммы удержанной/перечисленной в таком размере соответственно не будет.
Посмотрела контрольные соотношения, форма должна с моими цифрами пройти контроль.
Когда сдавала 6НДФЛ за 2020 г. включила в форму все выплаты зарплаты включая февраль 2021 г. (НДФЛ удержанный) Что интересно, мы этих начислений не нашли в Выписке операций по расчету с бюджетом. Не понимаю куда делись начисления в ИФНС... -
Цитата: Сбило с толку, что " строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный..." И, что в справках 2НДФЛ за 2021 г. суммы удержанной/перечисленной в таком размере соответственно не будет.Так вы удержанный налог в 2-НДФЛ отразили в справке за 2020 год, а в 6-НДФЛ за 2021 - по дате удержания, все верно.Цитата: После того, как зарплата за 2020 г. была полностью выплачена, сдала корректирующие справки 2НДФЛ
-
Хорошо. Спасибо!
Голова немного кругом с этими выплатами😀 -
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
