Какие документы могут требовать в ходе камеральной налоговой проверки НДС?
Здравствуйте!
В ходе камеральной проверки у нас запросили "платежные документы, подтверждающие факт оплаты по счетам-фактурам по реализации товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению НДС". Не могу понять что там хотят увидеть. Ведь НДС мы отдаем по факту реализации, а не оплаты. Или я чего-то не понимаю? Объем документов достаточно велик, чтобы просто так копировать ненужное. Налоговая на контакт не идет.
В ходе камеральной проверки у нас запросили "платежные документы, подтверждающие факт оплаты по счетам-фактурам по реализации товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению НДС". Не могу понять что там хотят увидеть. Ведь НДС мы отдаем по факту реализации, а не оплаты. Или я чего-то не понимаю? Объем документов достаточно велик, чтобы просто так копировать ненужное. Налоговая на контакт не идет.
Comments
-
Здравствуйте! А у вас, случайно, не было авансов полученных? Может налоговая ищет несвоевременное начисление?
-
Добрый день! Авансы полученные есть. Но запрашивают-то оплату по счетам-фактурам без НДС. С авансов мы отдаем согласно полученным авансам, в платежке стоит с НДС или без НДС. Выписываем сч-ф и возмещаем после реализации. Если не знаем за какие услуги (по одному договору могут быть и с НДС и без), то выписываем сч-ф на аванс по ставке 18/118, возмещаем после реализации.
-
Доброе утро! У Вас проверка по разделу 7 декларации НДС? Как правило, требуют подтверждение раздельного учета НДС (учетная политика), а также договоры, акты, счета-фактуры выданные, реестр сч/ф выданных, платежные документы, книгу продаж.
-
Здравствуйте! Да до недавнего времени так и требовали, а с этого года появился такой вот пункт.
У нас ведется раздельный учет на 90 счете. Платежек в квартал бывает до 500 шт. Пока даем реестр платежных поручений. Хочу понять что с чем сравнивают и что хотят найти. Некоторые платежки идут просто как аванс по договору, а услуги внутри договора и с НДС и без. Мы выписываем сч-ф на аванс по ставке 18/118. А после реализации возмещаем. Может дело в этом. Мы возмещаем НДС с авансов, а услуги оплачиваем и те которые без НДС. Может так нельзя? Может надо подавать уточненную декларацию за период, когда авансы получены, после того как мы фактически узнаем сколько с него оплатится услуг с НДС и без. -
Ну сами на все и ответили. Действительно, авансы полученные облагаются по той же ставке, что и реализация. У вас же ошибочно применена ставка 18/118 в отношении авансов под "освобожденную" реализацию, то есть права на налоговый вычет с авансов вы формально не имеете. Идеально уточить и счета-фактуры на такие авансы, и декларации.
Вообще, если не возможно на уровне договора установить порядок оплаты выручки облагаемой и не очень, то следует как-то определиться с учетной политикой. Опишите, если возможно, детали вашей реализации.
