Как рассчитать налог по УСН (6%), если с покупателя была излишне удержана сумма за выполненные работы по решению суда?
Здравствуйте!
Ситуация такая. Покупатель не оплатил выполненные работы.
По суду с его расчетного счета была списана сумма долга согласно исполнительного листа в пользу подрядчика.
Но ошибочно списали сумму больше на 6 тысяч.
Вопрос, как теперь подрядчику считать ав платеж по налогу на УСН (6% доходы) за 1 квартал 2019?
Считать, исходя из той суммы, что поступила на р счет (большей, чем должно быть)?
А потом, когда будет сделан возврат ошибочно списанных 6 тысяч, корректировать ?
Спасибо
Ситуация такая. Покупатель не оплатил выполненные работы.
По суду с его расчетного счета была списана сумма долга согласно исполнительного листа в пользу подрядчика.
Но ошибочно списали сумму больше на 6 тысяч.
Вопрос, как теперь подрядчику считать ав платеж по налогу на УСН (6% доходы) за 1 квартал 2019?
Считать, исходя из той суммы, что поступила на р счет (большей, чем должно быть)?
А потом, когда будет сделан возврат ошибочно списанных 6 тысяч, корректировать ?
Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос, как теперь подрядчику считать ав платеж по налогу на УСН (6% доходы) за 1 квартал 2019?Считать, исходя из той суммы, что поступила на р счет (большей, чем должно быть)?А потом, когда будет сделан возврат ошибочно списанных 6 тысяч, корректировать ?Верно рассуждаете.Цитата: --------------------В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
-
Цитата: В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.Здравствуйте! Спасибо за ответ!
Подскажите, пожалуйста, а если в отчетном периоде, когда возврат будет произведен, не будет никаких доходов, как можно будет посчитать налог в таком случае? -
Цитата: Подскажите, пожалуйста, а если в отчетном периоде, когда возврат будет произведен, не будет никаких доходов, как можно будет посчитать налог в таком случае?Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.Цитата: 3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога ифактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцевс учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Скорее всего, возврат осуществите в течение 2019 года. У вас уже есть доход сначала года: по решению суда. Поэтому, говорить о том что в течение отчетного периода не было дохода - очень не корректно.
